Mag ik, en zo ja hoeveel kan ik, lenen uit een StamrechtBV? Deze vragen leven bij veel houders van een StamrechtBV en hierop gaan wij hieronder nader in.
Lenen van de BV, de ‘highlights’
Een BV mag haar geld naar eigen inzicht beleggen. Het uitlenen aan haar aandeelhouder behoort ook tot de mogelijkheden, mits de leenvoorwaarden marktconform zijn en de BV niet in de liquiditeitsproblemen geraakt. Dit houdt in dat het geld voor de AOW-leeftijd van de begunstigde weer in de BV terug moet zijn gestort.
Belangrijk aandachtspunt is het risico op vooroverlijden van de begunstigde. Ik dat geval kan het zijn dat de BV direct moet gaan uitkeren aan de tweede begunstigde(n) in plaats van periodieke uitkeringen. Hier moet dan wel geld voor zijn. Het afsluiten van een overlijdensrisicoverzekering kan hiervoor uitkomst bieden.
Het wettelijk kader
Iedere BV heeft de mogelijkheid een lening te sluiten. Dat kan met een derde, met de eigenaar van de BV, de DGA, of met uw onderneming. Daarvoor moet er een aantal afspraken worden gemaakt op het gebied van:
- zakelijke (onafhankelijk bepaalde) rente;
- zekerheden;
- aflossingsschema.
Hoe bepaalt u de zakelijke rente, zekerheden en aflossing?
U gaat naar een bank en vraagt een offerte voor een vergelijkbaar bedrag met vergelijkbare voorwaarden, bijvoorbeeld een vergelijkbaar inkomen en vermogen. Met andere woorden: neem de spaarrente die de BV zou ontvangen met een risico-opslag percentage van minimaal 2%.
Hoe hoger het risico voor de BV is dat de lening niet wordt terugbetaald, hoe hoger de rente zal moeten zijn. Sommige belastinginspecteurs zullen daarnaast voor grote leningen een zekerheid stellen aan derden in de vorm van een pandrecht of een hypotheekrecht. Dit geeft zekerheid dat degene die het geld leent aan de voorwaarden voldoet, en het ook kan terug betalen. Hij komt de afspraken na.
In principe dient de volledige lening een zakelijke lening te zijn en dient te voldoen aan zakelijke voorwaarden. Aflossen moet dan altijd op de lening. U kunt aflossen in termijnen, maandelijks, per kwartaal, of jaarlijks. Maar het is ook mogelijk het geleende bedrag in een keer af te lossen.
Hypothecaire lening uit BV
De BV kan met u een lening aangaan om de schuld die u voor de eigen woning bent aangegaan, af te lossen met het geld uit de BV. Indien het om een voortzetting gaat van een bestaande lening, dan blijft de bestaande renteaftrek voor de eigen woning bestaan ook al betaalt u niet meer de rente aan de bank, maar aan de BV.
De BV heeft dan het geld dat ze voorheen had, niet meer op haar bankrekening staan met de opbrengst van spaarrente, maar heeft in plaats daarvan een vordering op u tegen een opbrengst van hogere rente.
Voor de BV is dat gunstig. De BV krijgt immers een hoger rendement, want de bankmarge wordt als het ware overgenomen in de BV.
Het nadeel is wel dat het geld wat voor de aflossing van de lening gebruikt is, ook daadwerkelijk weg is uit de BV. De BV komt het bedrag van de lening mogelijk in de toekomst tekort waarna u zal moeten betalen. Dan is het nog maar de vraag of de bank – later – bereid is om u dezelfde lening tegen dezelfde voorwaarden te verstrekken, mocht u daar om vragen.
Kosten
Wij geven onze klanten kosteloos een model leningovereenkomst. Toch adviseren we u dergelijke ingewikkelde overeenkomsten niet zelf op te stellen.
Wij kunnen voor u een overeenkomst op maat leveren, die voldoet aan alle eisen. De kosten daarvoor bedragen € 150,- ex BTW. Indien er een registratie nodig is omdat het een pandakte betreft, komt daar € 50,- ex btw bij.
Wij raden u aan niet meer dan 50% van de gelden in de BV uit te lenen. Daarnaast raden wij u aan om een overlijdensrisico verzekering in stand te houden of af te sluiten, om de leningen bij overlijden uit de opbrengst van de verzekering, terug te kunnen betalen.
Heeft u interesse in een hypothecaire lening uit de BV? Dan kunnen wij onze notaris inschakelen voor het opstellen van een eigen woning leningovereenkomst en hypothecaire inschrijving. U betaalt dan zelf de notariskosten ad € 700 ex BTW. Voor advies en de bemiddeling vragen wij € 250,- ex BTW.
Meer weten?
Wilt u een lening verstrekken vanuit de BV aan uzelf of anderen? Neem dan contact met ons op via info@stamrechtbv.com, 0486 – 416 299 of via onderstaand contactformulier.
